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什么是融資租賃?

作者:李小濤 來源:河北金租 日期:2012-1-9 人氣:1329

融資(zi)(zi)租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)是(shi)通過租(zu)(zu)(zu)(zu)借(jie)設(she)備的方式來維持生(sheng)產或擴(kuo)大(da)發展。企業(ye)根據自身設(she)備投資(zi)(zi)的需要向租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)公司(si)提出設(she)備租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)的要求(qiu),租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)公司(si)負責融資(zi)(zi)并采購(gou)相應(ying)的設(she)備,然后交付(fu)承(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)企業(ye)使用,租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)承(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)企業(ye)按期交付(fu)租(zu)(zu)(zu)(zu)金,租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)期滿時承(cheng)租(zu)(zu)(zu)(zu)企業(ye)享(xiang)有停租(zu)(zu)(zu)(zu)、續租(zu)(zu)(zu)(zu)或留購(gou)設(she)備的選擇權(quan)。從表面上(shang)看(kan),融資(zi)(zi)租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)是(shi)租(zu)(zu)(zu)(zu)設(she)備,而實際(ji)上(shang)還是(shi)借(jie)資(zi)(zi),只是(shi)融資(zi)(zi)的方式較(jiao)為獨特。

融資(zi)(zi)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)是(shi)具有融資(zi)(zi)性(xing)質和所(suo)有權轉移(yi)特點的(de)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)業務。出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)根據承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)所(suo)要(yao)求的(de)性(xing)能、規格(ge)、型號等購(gou)(gou)入(ru)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei),并租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)給承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)。出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)以租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)的(de)購(gou)(gou)買價格(ge)為(wei)(wei)基礎,按(an)(an)照(zhao)承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)占(zhan)用出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)資(zi)(zi)金(jin)的(de)時間的(de)長(chang)短(duan)計算租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)金(jin),承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)按(an)(an)照(zhao)雙方商定合(he)同(tong)支(zhi)付(fu)每期租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)金(jin)。合(he)同(tong)期內(nei)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)所(suo)有權屬于(yu)出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren),承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)只擁有對設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)的(de)使用權。合(he)同(tong)期滿(man)付(fu)清租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)金(jin)后,承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)有權按(an)(an)殘值購(gou)(gou)入(ru)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei),以擁有設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)的(de)所(suo)有權,或者(zhe)將設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)退回(hui)給出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)。融資(zi)(zi)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)是(shi)指這樣(yang)一種交易(yi)行為(wei)(wei),出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)根據承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)提供的(de)規格(ge),與(yu)第三方(供貨商)訂立一項供貨合(he)同(tong);根據此合(he)同(tong),出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)按(an)(an)照(zhao)承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)在與(yu)其利益有關的(de)范圍(wei)內(nei)所(suo)同(tong)意的(de)條(tiao)款(kuan)取得(de)工廠、資(zi)(zi)本貨物或其他設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)(以下簡稱(cheng)設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei));并且,出(chu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)與(yu)承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)(用戶(hu))訂立一項租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)(lin)合(he)同(tong),以承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)支(zhi)付(fu)租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)金(jin)為(wei)(wei)條(tiao)件授與(yu)承租(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)(zu)人(ren)(ren)使用設(she)(she)備(bei)(bei)(bei)(bei)(bei)的(de)權利。

通俗來(lai)說,融(rong)資租賃法就是“借雞下蛋,賣(mai)蛋買雞”。它(ta)促進了設備制造(zao)企業的銷(xiao)售(shou),解決了使(shi)用設備企業融(rong)資難的問題(ti)。除此以外還具有理財、資產管理、盤(pan)活閑(xian)置資產等(deng)功能。

融資(zi)(zi)租(zu)賃(lin)產生是(shi)有一(yi)(yi)定(ding)動因(yin)的(de)(de)。在經濟發(fa)展到一(yi)(yi)定(ding)程度時(shi)傳統(tong)經濟模式就會(hui)出現(xian)(xian)滯(zhi)脹(zhang),主要(yao)體現(xian)(xian)在銷售難和融資(zi)(zi)難并(bing)存。這是(shi)就需要(yao)一(yi)(yi)種新(xin)的(de)(de)經濟模式突破這種滯(zhi)脹(zhang)。融資(zi)(zi)租(zu)賃(lin)是(shi)貿易(yi)與金融結合(he)的(de)(de)產物,既是(shi)貿易(yi)的(de)(de)創新(xin)又是(shi)金融的(de)(de)創新(xin),是(shi)一(yi)(yi)種非(fei)常有效(xiao)的(de)(de)邊緣經濟。他輕而易(yi)舉(ju)地解(jie)決銷售和融資(zi)(zi)的(de)(de)矛盾(dun),解(jie)決了經濟發(fa)展中的(de)(de)難題。

融(rong)資租賃是以融(rong)物的(de)方式達到(dao)融(rong)資的(de)目的(de)。盡(jin)管冠(guan)(guan)名“融(rong)資”還不(bu)如冠(guan)(guan)名“融(rong)物”。因為企業(ye)在租賃交易過程(cheng)中不(bu)僅得不(bu)到(dao)資金(jin)(jin),還要(yao)支(zhi)付(fu)租金(jin)(jin)。但在租賃期間(jian),承租企業(ye)可(ke)以擁(yong)有(you)(you)租賃物件的(de)占有(you)(you)、使(shi)用、收益3項權益,足以滿足企業(ye)發展的(de)需要(yao)。

融資(zi)租(zu)(zu)賃(lin)和(he)其他(ta)形(xing)式的(de)(de)租(zu)(zu)賃(lin)根(gen)本區別(bie)就(jiu)是它是以(yi)承租(zu)(zu)人(ren)占用出租(zu)(zu)人(ren)資(zi)金(jin)(jin)的(de)(de)時間,按照(zhao)雙(shuang)方約定(ding)的(de)(de)利率計算租(zu)(zu)金(jin)(jin)的(de)(de)。盡(jin)管(guan)承租(zu)(zu)企(qi)業在這項交易中沒有得到資(zi)金(jin)(jin),但是必須按照(zhao)占用資(zi)金(jin)(jin)的(de)(de)時間償還租(zu)(zu)金(jin)(jin)。

融資租賃涉(she)及兩個(ge)合同三(san)方(fang)當事人(租賃公司、印刷企業、設備供應廠商(shang))任(ren)何兩方(fang)如果不考慮第三(san)方(fang)的利(li)益,交易都不會成(cheng)功。

出(chu)租(zu)(zu)人(ren)(ren)根據承租(zu)(zu)人(ren)(ren)對租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)物(wu)件(jian)的(de)(de)(de)特定(ding)要求(qiu)和對供(gong)貨人(ren)(ren)的(de)(de)(de)選(xuan)擇,出(chu)資(zi)向(xiang)供(gong)貨人(ren)(ren)購(gou)買租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)物(wu)件(jian),并(bing)(bing)租(zu)(zu)給承租(zu)(zu)人(ren)(ren)使用(yong),承租(zu)(zu)人(ren)(ren)則分期向(xiang)出(chu)租(zu)(zu)人(ren)(ren)支(zhi)付(fu)租(zu)(zu)金,在租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)期內租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)物(wu)件(jian)的(de)(de)(de)所(suo)有(you)權(quan)屬(shu)(shu)于(yu)出(chu)租(zu)(zu)人(ren)(ren)所(suo)有(you),承租(zu)(zu)人(ren)(ren)擁(yong)有(you)租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)物(wu)件(jian)的(de)(de)(de)使用(yong)權(quan)。租(zu)(zu)期屆滿,租(zu)(zu)金支(zhi)付(fu)完(wan)畢并(bing)(bing)且承租(zu)(zu)人(ren)(ren)根據融資(zi)租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)合同(tong)的(de)(de)(de)規定(ding)履行完(wan)全部義務后,對租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)物(wu)的(de)(de)(de)歸(gui)(gui)屬(shu)(shu)沒有(you)約(yue)定(ding)的(de)(de)(de)或者約(yue)定(ding)不明的(de)(de)(de),可以(yi)協議補充(chong);不能達(da)成補充(chong)協議的(de)(de)(de),按照合同(tong)有(you)關條款(kuan)或者交易習慣確定(ding),仍然不能確定(ding)的(de)(de)(de),租(zu)(zu)賃(lin)(lin)(lin)物(wu)件(jian)所(suo)有(you)權(quan)歸(gui)(gui)出(chu)租(zu)(zu)人(ren)(ren)所(suo)有(you)。

融(rong)(rong)(rong)資(zi)租賃(lin)是(shi)集融(rong)(rong)(rong)資(zi)與融(rong)(rong)(rong)物(wu)、貿易與技術更新(xin)于(yu)一體的(de)(de)新(xin)型(xing)金融(rong)(rong)(rong)產(chan)業(ye)(ye)。由于(yu)其融(rong)(rong)(rong)資(zi)與融(rong)(rong)(rong)物(wu)相結合的(de)(de)特點,出現問題時(shi)租賃(lin)公(gong)司(si)可以回收(shou)、處理租賃(lin)物(wu),因而在辦(ban)理融(rong)(rong)(rong)資(zi)時(shi)對企(qi)業(ye)(ye)資(zi)信和擔(dan)保的(de)(de)要(yao)求不高(gao),所以非常(chang)適合中(zhong)小(xiao)企(qi)業(ye)(ye)融(rong)(rong)(rong)資(zi)。此外,融(rong)(rong)(rong)資(zi)租賃(lin)屬于(yu)表外融(rong)(rong)(rong)資(zi),不體現在企(qi)業(ye)(ye)財務報表的(de)(de)負(fu)債項目中(zhong),不影響企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)資(zi)信狀(zhuang)況。這對需要(yao)多渠道融(rong)(rong)(rong)資(zi)的(de)(de)中(zhong)小(xiao)企(qi)業(ye)(ye)而言是(shi)非常(chang)有利的(de)(de)。

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